¿Qué es el ISR y cómo impacta en tu salario en México? 

junio 12, 2025

Conocer qué es el ISR es fundamental para las personas físicas y morales porque este impuesto se aplica sobre sus ingresos, para financiar servicios esenciales como salud, educación, seguridad e infraestructura. De esta forma, se contribuye al bienestar social y al desarrollo económico del país. ¿Quieres conocer más acerca del tema? No dejes de leer hasta el final. 

¿Qué significa ISR y quiénes deben pagarlo? 

El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un tributo que deben pagar tanto las personas físicas como morales en México, con base en los ingresos que obtienen. Este impuesto está regulado por la Ley del Impuesto Sobre la Renta y representa una de las principales fuentes de financiamiento para el Estado, permitiendo que se desarrollen programas sociales, infraestructura pública, educación, salud y más. 

El ISR se aplica sobre los ingresos netos, es decir, después de hacer deducciones autorizadas como gastos médicos, colegiaturas, aportaciones a fondos de retiro, entre otros. Este impuesto busca que quienes ganan más, contribuyan en mayor medida al sostenimiento del país. 

¿Quiénes están obligados a pagarlo? 

Todos aquellos que perciban ingresos, ya sea por sueldos y salarios, actividades empresariales, prestación de servicios profesionales, arrendamiento de inmuebles, inversiones, enajenación de bienes, entre otros conceptos. Esto incluye a: 

• Trabajadores asalariados. 
• Profesionistas independientes. 
• Empresarios y comerciantes. 
• Arrendadores. 
• Inversionistas. 
• Personas morales (empresas y asociaciones). 

¿Cómo se calcula el ISR en tu nómina?  

El cálculo del ISR en la nómina se realiza con base en la tarifa progresiva establecida por el Servicio de Administración Tributaria (SAT), que contempla distintos rangos de ingresos y tasas impositivas. Cuanto más altos sean tus ingresos, mayor será el porcentaje que se te retendrá por concepto de ISR.  

Para trabajadores asalariados, el empleador tiene la obligación de calcular y retener el ISR correspondiente cada vez que se realiza el pago del salario. Este cálculo se basa en: 

• Ingreso gravado mensual: se toma el salario base y se restan conceptos exentos como vales de despensa o parte del aguinaldo. 
• Aplicación de la tabla del ISR: el SAT publica anualmente una tabla que divide los ingresos mensuales en rangos y asigna una tasa impositiva a cada uno. 
• Subsidio al empleo: en algunos casos, los trabajadores de ingresos bajos reciben un subsidio que reduce o incluso elimina el ISR a pagar. 

El resultado es la cantidad que el empleador retiene al trabajador y posteriormente entera al SAT. 

ISR en trabajadores asalariados: lo que debes saber 

Para los trabajadores asalariados, el pago del ISR se realiza de forma automática mediante las retenciones que efectúa el patrón en cada periodo de pago. Sin embargo, es importante tener en cuenta varios aspectos clave: 

• Comprobante de nómina: cada trabajador debe recibir un CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) que detalla el salario bruto, deducciones, y el monto del ISR retenido. 
• Declaración anual: si el trabajador percibe ingresos de más de un patrón, cobra honorarios adicionales o desea hacer deducciones personales (como gastos médicos o educativos), está obligado a presentar una declaración anual. 
• Devoluciones: en la declaración anual, los trabajadores pueden obtener una devolución si se demuestra que pagaron más ISR del que correspondía, gracias a las deducciones aplicables. 
• Exenciones: algunos ingresos están parcialmente exentos de ISR, como el aguinaldo (hasta cierto límite), las indemnizaciones laborales y ciertas prestaciones. 

¿Cómo declarar y pagar el ISR correctamente? 

Tanto personas físicas como morales deben presentar declaraciones periódicas (mensuales o anuales) según el tipo de régimen fiscal en el que se encuentren inscritos. Para declarar y pagar el ISR correctamente, se recomienda seguir los siguientes pasos: 

• Inscribirse en el RFC: es el primer paso para cualquier contribuyente. Se realiza a través del portal del SAT. 
• Elegir el régimen fiscal adecuado: por ejemplo, sueldos y salarios, actividad empresarial, Régimen Simplificado de Confianza, etc. 
• Llevar un control de ingresos y egresos: ya sea con facturas electrónicas, recibos o registros contables, esto es esencial para calcular correctamente el ISR. 
• Hacer declaraciones en tiempo y forma: las personas físicas presentan su declaración anual en abril, mientras que las personas morales lo hacen en marzo. También pueden existir declaraciones mensuales obligatorias. 
• Utilizar el portal del SAT o software autorizado: el SAT proporciona herramientas en línea para facilitar el cálculo, presentación y pago del ISR. 
• Aprovechar deducciones autorizadas: como gastos médicos, educativos, transporte escolar, aportaciones a fondos de retiro, entre otros. 
• Pagar en línea: se puede generar una línea de captura desde el portal del SAT y realizar el pago en bancos autorizados o por internet. 

No cumplir con la declaración del ISR puede derivar en multas, recargos o auditorías por parte del SAT. Por ello, es importante llevar una contabilidad ordenada y mantenerse al día con las obligaciones fiscales. 

Saber qué es el ISR y su correcto cálculo, retención y pago te ayudará a cumplir con la ley, aprovechar beneficios fiscales y evitar problemas futuros con la autoridad tributaria. Recuerda que con AvaFin puedes contar con un préstamo confiable para organizar tus finanzas, consolidar deudas o tener un mejor control de tus gastos, lo que es importante para cumplir con tus obligaciones fiscales de manera puntual y ordenada. Contacta con nosotros y comprueba lo fácil que es. 

FAQ:  

1. ¿Qué pasa si no pago el ISR? 

Si no declaras o pagas el ISR en tiempo y forma, el SAT puede imponerte multas, recargos, auditorías o incluso embargos. Es importante cumplir con esta obligación fiscal para evitar sanciones. 

2. ¿El ISR se paga cada mes o una vez al año?

Depende del tipo de contribuyente. Las personas morales presentan declaraciones mensuales y una anual. Las personas físicas asalariadas tienen retenciones mensuales automáticas y deben presentar una declaración anual en abril si tienen ingresos adicionales o quieren aplicar deducciones. 

3. ¿Puedo recuperar parte del ISR que me retuvieron? 

Sí. Si haces tu declaración anual y compruebas que pagaste más ISR del necesario (gracias a deducciones como gastos médicos, colegiaturas, etc.), puedes obtener una devolución del SAT. 

4. ¿Qué ingresos están exentos del ISR? 

Algunos ingresos están parcialmente exentos, como una parte del aguinaldo, las indemnizaciones por despido y ciertas prestaciones laborales. Sin embargo, estos límites están definidos por la ley, y el excedente sí puede generar ISR.